一、分立公司股权转让概述
分立公司股权转让是指在公司分立过程中，原公司股东将其持有的股权转让给其他股东或第三方。在这个过程中，涉及到股权转让的补税问题，以下是一些常见问题。
二、常见问题一：分立公司股权转让是否需要缴纳个人所得税？
1. 根据我国税法规定，个人股东在分立公司股权转让过程中，取得的股权转让所得应缴纳个人所得税。
2. 企业股东在分立公司股权转让过程中，取得的股权转让所得，根据企业性质和股权转让的具体情况，可能需要缴纳企业所得税。
3. 对于非居民企业股东，其取得的股权转让所得，还需缴纳预提所得税。
三、常见问题二：分立公司股权转让的计税依据是什么？
1. 个人股东股权转让的计税依据为实际转让收入减去原值和合理费用后的余额。
2. 企业股东股权转让的计税依据为实际转让收入减去原值、合理费用和税法规定的其他扣除项目后的余额。
3. 非居民企业股东股权转让的计税依据为实际转让收入减去原值和合理费用后的余额。
四、常见问题三：分立公司股权转让的税率是多少？
1. 个人股东股权转让的税率为20%。
2. 企业股东股权转让的税率一般为25%，但根据具体情况，可能适用15%或10%的优惠税率。
3. 非居民企业股东股权转让的预提所得税税率为10%。
五、常见问题四：分立公司股权转让的纳税义务发生时间是什么时候？
1. 个人股东股权转让的纳税义务发生时间为股权转让合同签订之日。
2. 企业股东股权转让的纳税义务发生时间为股权转让合同签订之日。
3. 非居民企业股东股权转让的纳税义务发生时间为股权转让合同签订之日。
1. 股东应在股权转让合同签订之日起30日内，向主管税务机关申报缴纳个人所得税。
2. 企业股东应在股权转让合同签订之日起30日内，向主管税务机关申报缴纳企业所得税。
3. 非居民企业股东应在股权转让合同签订之日起30日内，向主管税务机关申报缴纳预提所得税。
七、常见问题六：分立公司股权转让的税收优惠政策有哪些？
1. 对于符合条件的个人股东，可以享受一定的税收减免政策。
2. 对于符合条件的非居民企业股东，可以享受一定的税收减免政策。
3. 对于符合条件的股权转让，可以享受一定的税收优惠政策。
上海加喜财税公司（公司转让平台：https://www.zhuanrangmishu.com）对分立公司股权转让补税常见问题的服务见解：
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