本文旨在探讨公司转让房产过程中，哪些支出可以抵扣税款。通过对转让过程中的各项费用进行分析，本文将详细阐述可抵扣税款的支出项目，以帮助企业在转让房产时合理规划税务负担。

一、公司转让房产概述

公司转让房产是指企业在进行资产重组、股权变更或清算过程中，将持有的房产出售给其他企业或个人。在转让过程中，企业会产生一系列费用，其中部分费用可以在计算应纳税所得额时予以抵扣，从而减轻企业的税务负担。

二、可抵扣税款的支出项目

1. 房产原值及相关费用

公司转让房产时，房产的原值及相关费用是可以抵扣的。这些费用包括购买房产时的购置成本、房产登记费、契税等。例如，如果公司购买房产时支付了100万元，并在房产登记时支付了5万元登记费，那么在转让房产时，这105万元可以作为成本抵扣。

2. 维修及保养费用

在持有房产期间，企业为维持房产的正常使用而发生的维修及保养费用，也可以在转让房产时抵扣。这些费用包括日常维修、设备更新、绿化养护等。例如，如果公司为房产支付了10万元的维修费用，这部分费用可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

3. 房产折旧费用

房产折旧费用是企业根据税法规定，按照房产的使用年限和残值率计算得出的。在转让房产时，已计提的折旧费用可以作为成本抵扣。例如，如果公司购买的房产预计使用年限为20年，每年折旧额为5万元，那么在转让房产时，可以抵扣已计提的折旧费用。

4. 房产转让手续费

房产转让手续费是指企业在转让房产过程中支付给相关部门的手续费，如房产交易手续费、契税等。这些费用在计算应纳税所得额时可以抵扣。例如，如果公司支付了10万元的房产交易手续费，这部分费用可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

5. 房产评估费用

在转让房产时，企业可能需要聘请专业机构对房产进行评估，以确定房产的转让价格。评估费用可以作为成本抵扣。例如，如果公司支付了5万元的房产评估费用，这部分费用可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

6. 法律咨询及代理费用

在转让房产过程中，企业可能需要聘请律师或代理人进行法律咨询和代理服务。这些费用在计算应纳税所得额时可以抵扣。例如，如果公司支付了3万元的法律咨询及代理费用，这部分费用可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

总结归纳

公司转让房产时，可抵扣税款的支出项目包括房产原值及相关费用、维修及保养费用、房产折旧费用、房产转让手续费、房产评估费用以及法律咨询及代理费用等。企业在转让房产时，应合理规划各项费用，确保合法合规地享受税收优惠政策，减轻税务负担。

上海加喜财税公司服务见解

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