在进行企业转让土地税费审计时，首先需要深入了解国家及地方关于土地转让的税费政策。这包括但不限于增值税、土地增值税、契税、印花税等。了解这些政策有助于审计人员准确判断税费的计算方法和缴纳标准，确保审计结果的准确性。
1. 研究国家及地方的土地转让税费政策，包括税费种类、税率、征收范围等。
2. 关注政策变动，及时更新审计依据，确保审计工作的时效性。
3. 分析政策对土地转让税费的影响，为审计工作提供有力支持。
二、核实土地权属及用途
在审计过程中，核实土地权属及用途是至关重要的。这有助于确保土地转让的合法性，避免因权属不清或用途不符而产生的税费问题。
1. 审查土地权属证书，确认土地所有权、使用权、抵押权等权属关系。
2. 核实土地用途是否符合国家及地方政策规定，避免因用途不符而产生的税费问题。
3. 对土地权属及用途的核实，应贯穿审计全过程，确保审计结果的准确性。
三、审查土地转让合同
土地转让合同是土地转让税费审计的重要依据。审计人员应仔细审查合同内容，确保合同条款的合法性和合理性。
1. 审查合同主体资格，确认合同签订双方具备相应的权利能力和行为能力。
2. 审查合同条款，包括转让价格、支付方式、税费承担等，确保条款的合法性和合理性。
3. 审查合同附件，如土地权属证书、土地使用权证等，确保附件的真实性和有效性。
四、计算税费金额
准确计算税费金额是土地转让税费审计的核心环节。审计人员应严格按照税费政策计算税费，确保计算结果的准确性。
1. 根据土地转让价格、税率等计算增值税、土地增值税等税费。
2. 根据土地面积、税率等计算契税、印花税等税费。
3. 对计算结果进行复核，确保计算过程的准确性和计算结果的可靠性。
五、关注土地转让过程中的税务风险
在土地转让过程中，可能存在多种税务风险。审计人员应关注这些风险，并提出相应的防范措施。
1. 关注土地转让价格是否虚高，是否存在逃税嫌疑。
2. 关注土地用途变更是否合法，是否存在违规操作。
3. 关注土地转让过程中是否存在其他税务风险，如土地增值税清算、企业所得税等。
六、关注土地转让后的税务处理
土地转让后的税务处理也是审计人员需要关注的重点。这包括土地增值税清算、企业所得税等。
1. 审查土地转让后的税务处理是否符合政策规定。
2. 审查土地增值税清算是否及时、准确。
3. 审查企业所得税等税费是否按规定缴纳。
七、关注土地转让过程中的税务合规性
税务合规性是土地转让税费审计的重要方面。审计人员应关注土地转让过程中的税务合规性，确保企业依法纳税。
1. 审查土地转让过程中的税务申报、缴纳等环节是否符合政策规定。
2. 审查企业是否存在税务违规行为，如逃税、漏税等。
3. 审查企业税务合规性，提出改进建议。
八、关注土地转让过程中的税务筹划
税务筹划是企业在土地转让过程中降低税负的有效手段。审计人员应关注税务筹划的合理性和合规性。
1. 审查企业是否进行税务筹划，以及筹划方案是否合理。
2. 审查税务筹划是否符合政策规定，避免违规操作。
3. 审查税务筹划对企业税负的影响，提出优化建议。
九、关注土地转让过程中的税务争议处理
在土地转让过程中，可能存在税务争议。审计人员应关注争议处理情况，确保企业权益。
1. 审查税务争议产生的原因，如税率、税基等。
2. 审查争议处理过程，确保争议得到妥善解决。
3. 审查争议处理结果，确保企业权益不受损害。
十、关注土地转让过程中的税务信息共享
税务信息共享有助于提高土地转让税费审计的效率。审计人员应关注税务信息共享情况。
1. 审查税务信息共享机制是否完善。
2. 审查税务信息共享的及时性和准确性。
3. 审查税务信息共享对企业审计工作的帮助。
十一、关注土地转让过程中的税务风险防范
税务风险防范是土地转让税费审计的重要任务。审计人员应关注风险防范措施的有效性。
1. 审查企业是否制定税务风险防范措施。
2. 审查风险防范措施是否具有针对性、有效性。
3. 审查风险防范措施对企业审计工作的帮助。
十二、关注土地转让过程中的税务合规性检查
税务合规性检查是确保企业依法纳税的重要手段。审计人员应关注合规性检查的全面性和有效性。
1. 审查合规性检查的范围和内容。
2. 审查合规性检查的频率和方式。
3. 审查合规性检查对企业审计工作的帮助。
十三、关注土地转让过程中的税务审计报告
税务审计报告是土地转让税费审计的重要成果。审计人员应关注报告的准确性和完整性。
1. 审查审计报告的格式、内容是否符合规范。
2. 审查审计报告的结论是否准确、客观。
3. 审查审计报告对企业审计工作的帮助。
十四、关注土地转让过程中的税务审计质量
税务审计质量是确保审计工作有效性的关键。审计人员应关注审计质量，提高审计效率。
1. 审查审计人员专业素质和业务能力。
2. 审查审计工作流程的规范性和严谨性。
3. 审查审计结果的真实性和可靠性。
十五、关注土地转让过程中的税务审计风险
税务审计风险是影响审计工作的重要因素。审计人员应关注风险，提高审计工作的安全性。
1. 审查审计过程中可能出现的风险，如信息泄露、违规操作等。
2. 审查风险防范措施的有效性。
3. 审查风险应对策略的合理性。
十六、关注土地转让过程中的税务审计效率
税务审计效率是提高审计工作水平的关键。审计人员应关注审计效率，提高工作效率。
1. 审查审计工作流程的优化程度。
2. 审查审计人员的工作效率。
3. 审查审计成果的及时性。
十七、关注土地转让过程中的税务审计成本
税务审计成本是影响企业效益的重要因素。审计人员应关注审计成本，提高审计效益。
1. 审查审计工作的成本构成。
2. 审查审计成本的控制措施。
3. 审查审计成本对企业效益的影响。
十八、关注土地转让过程中的税务审计责任
税务审计责任是确保审计工作合法性的关键。审计人员应关注审计责任，确保审计工作的合法性。
1. 审查审计人员的责任意识。
2. 审查审计工作的合规性。
3. 审查审计责任追究机制。
十九、关注土地转让过程中的税务审计合作
税务审计合作是提高审计工作水平的重要途径。审计人员应关注合作，提高审计效率。
1. 审查审计人员之间的合作情况。
2. 审查与外部机构的合作情况。
3. 审查合作对企业审计工作的帮助。
二十、关注土地转让过程中的税务审计创新
税务审计创新是提高审计工作水平的重要手段。审计人员应关注创新，提高审计效率。
1. 审查审计方法的创新。
2. 审查审计技术的创新。
3. 审查审计成果的创新。
上海加喜财税公司对企业转让土地税费审计注意事项服务见解
上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台，深知企业转让土地税费审计的重要性。我们建议企业在进行土地转让时，应关注以下事项：
1. 严格按照国家及地方税费政策进行审计，确保审计结果的准确性。
2. 加强与审计人员的沟通，确保审计工作的顺利进行。
3. 关注土地转让过程中的税务风险，提前做好防范措施。
4. 及时了解政策变动，调整审计策略。
5. 选择具有丰富经验的审计团队，提高审计质量。
6. 加强内部管理，确保企业依法纳税。
上海加喜财税公司致力于为企业提供全方位的转让服务，包括土地转让税费审计。我们拥有一支专业的审计团队，具备丰富的经验和专业知识，能够为企业提供高质量的审计服务。欢迎广大企业选择上海加喜财税公司，共同应对土地转让税费审计的挑战。
